州九届人大常委会
第 20 次会议文件
黔西南州人民政府
关于2023年全州和州本级财政决算（草案）和2024年1-7月财政预算执行情况的
报 告
（2024年8月28日在州九届人大常委会第二十次会议上）
黔西南州财政局局长 陈江
州人大常委会：
受州人民政府委托，现向州人大常委会作2023年全州和州本级财政决算（草案）和2024年1-7月财政预算执行情况的报告，请予审议。
一、2023年全州和州本级财政决算情况
2023年，全州各级财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕中央、省委和州委经济工作会议安排部署，在州委的坚强领导下，在州人大的监督支持下，认真执行州九届人大三次会议批准的预算以及州九届人大常委会第十三次会议批准的调整预算，努力完成全年收支预期目标，全州和州本级财政决算情况总体良好。根据预算法及其实施条例有关规定，重点报告以下情况：
（一）2023年全州财政决算情况
一般公共预算决算情况：全州一般公共预算收入完成91.78亿元（具体分项详见附件），为调整预算的100.21%，比上年决算数减收21.97亿元（下同），下降19.31%。加上上级各项补助收入272.89亿元，置换一般债券收入162.60亿元，新增一般债券收入5.97亿元，动用预算稳定调节基金20.15亿元，调入资金40.87亿元，上年滚存结余28.40亿元，当年财力及债券转贷收入合计622.66亿元。
全州一般公共预算支出完成396.03亿元（具体分项详见附件），为调整预算的103.37%，比上年减支0.90亿元，下降0.23％。加上上解省专项支出5.97亿元，一般债务还本支出158.37亿元，置换一般债券结转4.29亿元，调出资金4.42亿元，当年财力支出、债券还本支出合计569.08亿元。收支相抵后，当年收大于支53.58亿元，扣除结转下年的专款43.30亿元后，全州净结余10.28亿元，按规定补充预算稳定调节基金。
政府性基金预算决算情况：全州政府性基金收入148.33亿元，为调整预算的98.82%，比上年增收50.82亿元，增长52.12％。加上上级补助收入3.76亿元，上年结余13.20亿元，置换专项债券收入27.84亿元，新增专项债券收入38.49亿元，调入资金4.42亿元，当年收入合计236.04亿元。政府性基金支出166.15亿元，为调整预算的94.63%，比上年增支48.64亿元，增长41.39％。加上专项债务还本支出27.84亿元，调出资金27.46亿元，上解上级支出1.14亿元，支出合计222.59亿元。收支相抵后，年末结余13.45亿元，按规定结转下年使用。
国有资本经营预算决算情况：全州国有资本经营预算收入0.77亿元，为调整预算的103.78%，比上年减收8.37亿元，下降91.53％。加上上年结余0.82亿元，上级补助收入0.01亿元，当年收入合计1.60亿元。国有资本经营预算支出0.68亿元，为调整预算的97.98%，比上年增支0.13亿元，增长22.86％。加上调出资金0.75亿元，支出合计1.43亿元。收支相抵后，年末结余0.17亿元，按规定结转下年使用。
社会保险基金预算决算情况：全州社保基金当年收入合计79.35亿元，为年初预算的102.27%（社保基金预算未作调整），比上年增加0.58亿元，增长0.74％。其中：社保基金保险费收入44.13亿元，财政补贴收入29.97亿元，利息等其他收入5.25亿元。社保基金当年支出合计64.20亿元，为年初预算的96.23%，比上年增支1.75亿元，增长2.81％。其中：社会保险待遇支出63.86亿元，转移性等其他支出0.34亿元。收支相抵后，当年结余15.15亿元，全部转入社保基金积累，增强社会保险抗风险能力。
政府性债务限额及债务余额：经省人民政府批准，核准全州2023年末政府性债务限额为1012.66亿元，全州政府性债务余额为893.48亿元，未超过核定限额。2023年共收到省级置换债券190.44亿元，用于置换政府存量债务。
（二）2023年州本级财政决算情况
一般公共预算决算情况：州本级一般公共预算收入完成17.22亿元，为调整预算的101.17%，比上年减收0.01亿元，下降0.04％。加上上级各项补助收入52.01亿元，调入资金0.26亿元，动用预算稳定调节基金13.54亿元，置换一般债券收入1.41亿元，上年滚存结余12.72亿元，当年财力及债券转贷收入合计97.16亿元。
州本级一般公共预算支出完成69.70亿元，为调整预算的100.19%，比上年增支10.90亿元，增长18.54%，加上一般债务还本支出1.41亿元，州对下补助支出7.35亿元，上解省级支出0.76亿元，当年支出合计79.22亿元。收支相抵后，当年收大于支17.94亿元，扣除结转到下年的专款17.58亿元，州本级净结余0.36亿元，按规定补充预算稳定调节基金。
政府性基金预算决算情况：州本级政府性基金收入1.53亿元，为调整预算的114.44%，比上年增收0.35亿元，增长29.46％。加上上级补助收入0.41亿元，上年结余4.88亿元，新增专项债券收入9.31亿元，当年收入合计16.13亿元。政府性基金支出12.06亿元，为调整预算的101.03%，比上年增支7.22亿元，增长149.21％。加上州对下补助支出1.34亿元，支出合计13.40亿元。收支相抵后，年末结余2.73亿元，按规定结转下年使用。
国有资本经营预算决算情况：州本级国有资本经营预算收入0.16亿元，为调整预算的99.94%，比上年减收0.06亿元，下降26.65％。加上上年结余0.21亿元，当年收入合计0.37亿元。国有资本经营预算支出0.03亿元，为调整预算的89.24%，比上年增支257万元，增长1028％。加上调出资金0.20亿元，支出合计0.23亿元。收支相抵后，年末结余0.14亿元，按规定结转下年使用。
社保基金预算决算情况：州本级社保基金当年收入合计60.52亿元，为年初预算的102.81%（社保基金预算未作调整），比上年减收3.27亿元，下降5.12％。其中：保险费收入27.56亿元，财政补贴收入28.02亿元，利息等其他收入4.94亿元。社保基金当年支出合计49.38亿元，为年初预算的94.92%，比上年增加0.88亿元，增长1.82％。其中：社会保险待遇支出49.07亿元，转移性等其他支出0.31亿元。收支相抵后，当年结余11.14亿元，全部转入社保基金积累。
政府性债务限额及债务余额：经省人民政府批准，核准州本级2023年末政府性债务限额为97.78亿元，州本级政府债务余额为69.12亿元，未超过核定限额。2023年共收到省级置换债券1.41亿元，用于置换政府存量债务。
二、2023年预算执行成效
2023年，全州各级财政部门按照中央、省委和州委决策部署，强化财政资源统筹和财政资金调配，更好地服务产业发展和市场主体，更好地保障重大战略和基本民生，更好地防范债务风险和运行风险，有力地支持了全州经济运行逐季向好、结构优化、质效提升。一是着力稳住市场主体。不折不扣落实中央和省税费支持政策，全年办理增值税留抵退税1.51亿元、减税降费35.44亿元（其中：减税33.87亿元）。全州国有融资担保机构新增担保20.08亿元，累计扶持中小微企业、“三农”等各类主体9104户；落实普惠金融政策，创业担保贷款给予贴息3472.25万元，惠及小微企业62家、个人1834人。落实政府采购优惠政策，授予中小微企业合同金额10.34亿元，占全州政府采购规模的69.91%。二是着力支持产业发展。全州下达资金4.63亿元支持工业转型升级、园区发展、能源结构调整。聚焦“康养胜地、人文兴义”城市定位，下达资金11.05亿元助推城市扩容提质，增强人口承载力。下达资金2.14亿元支持旅游市场主体培育和旅游产业发展。下达资金12.38亿元支持全州10个农业特色优势产业、特色水果产业带等发展壮大。三是着力改善保障民生。认真落实以人民为中心的发展思想，全州民生类重点支出完成297.69亿元，占一般公共预算支出的比重为75.2%。始终把教育放在优先发展位置，全州完成教育支出98.86亿元，增长0.64%。认真落实政府办医责任，全州完成卫生健康支出44.39亿元，增长0.66%。坚持尽力而为、量力而行，全州完成社会保障和就业支出46.62亿元，增长6.83%。四是着力抓牢风险防范。完善债务风险防范化解体制机制，全力推动“一揽子”化债措施落地见效，在国家政策支持和省级大力帮助下，有力缓释存量债务风险，推动债务管理逐步进入良性循环轨道，牢牢守住不发生系统性区域性财政运行风险的底线。五是着力保障基层“三保”。常态化对县级开展“三保”运行监测预警，督促县市落实主体责任，对“三保”保障能力较弱县市给予帮扶，切实帮助兜牢“三保”底线，全州完成“三保”支出236.06亿元，全年未发生“三保”风险事件。六是着力提升治理效能。预算绩效评价实现全覆盖，选取2个部门和5个项目开展部门整体支出评价和重点项目评价。组织开展财会监督专项行动、重点民生资金专项整治行动等财会监督检查工作，发现并纠治一批违规问题，增强财经纪律刚性约束。
2023年全州财政决算情况总体良好，但仍然面临税收收入增长乏力，“三保”等刚性支出持续加大，收支矛盾十分突出；预算绩效管理有待加强，资金使用效益还有提升空间；部分地方偿债压力大，债务化解任务艰巨等问题。我们高度重视这些问题，采取强化收入征管、加强执行监控、做实绩效评价以及加大政府债务风险防控力度等措施加以改进。
三、2024年1-7月预算执行情况
今年以来，全州各级财政部门认真落实州委、州政府决策部署，强化财政资源资产资金统筹，有力防范化解风险，兜牢兜实“三保”底线，预算执行整体平稳有序。
（一）一般公共预算收支执行情况
1-7月，全州一般公共预算收入完成51.92亿元，为预算的54.92%，较上年同期减收3.78亿元，下降6.78%。其中，税收收入完成26.70亿元，减收0.23亿元，下降0.87%；非税收入完成25.22亿元，减收3.54亿元，下降12.32%，非税占比48.57%。全州一般公共预算支出完成222.55亿元，为预算的55.27%，增支2.62亿元，增长1.19%。
州本级一般公共预算收入完成12.60亿元，为预算的71.02%，较上年同期增收3.46亿元，增长37.93%。其中，税收收入完成6.42亿元，减收0.07亿元，下降1.12%；非税收入完成6.17亿元，增收3.53亿元，增长134.17%，非税占比49%。州本级一般公共预算支出完成41.87亿元，为预算的50.11%，增支1.18亿元，增长2.91%。
（二）政府性基金预算收支执行情况
全州政府性基金预算收入完成41.42亿元，增收8.82亿元，增长27.06%（其中：国有土地使用权出让收入完成32.93亿元，增收2.06亿元，增长6.69%）。全州政府性基金预算支出完成46.57亿元，减支8.42亿元，下降15.32%（其中，国有土地使用权出让支出完成36.73亿元，增支3.27亿元，增长9.78%）。
州本级政府性基金收入完成0.69亿元，减收0.63亿元，下降47.56%；州本级政府性基金支出完成0.87亿元，减支3.74亿元，下降81.08%。
（三）国有资本经营预算收支执行情况
全州国有资本经营预算收入完成0.59亿元，减收0.93亿元，下降61.19%。全州国有资本经营预算支出完成187万元，增支33万元，增长21.4%。
州本级暂无国有资本经营预算收入；国有资本经营预算支出完成187万元，增支34万元，增长22.22%。
（四）社会保险基金预算收支执行情况
全州社保基金预算收入完成49.09亿元，增收13.17亿元，增长36.7%。全州社保基金预算支出完成31.52亿元，增支2.96亿元，增长10.3%。
州本级社保基金预算收入完成40.96亿元，增收12.42亿元，增长43.5%。州本级社保基金预算支出完成23.48亿元，增支2.50亿元，增长11.9%。
（五）一般债券争取和安排情况
2024年，全州争取到省级转贷一般债券资金6.12亿元（其中：州本级2.7亿元、兴仁市0.45亿元、安龙县0.4亿元、贞丰县0.5亿元、普安县0.5亿元、晴隆县0.54亿元、册亨县0.56亿元、望谟县0.47亿元），均安排用于没有收益的公益性项目。
州本级安排0.86亿元用于黔西南民族职业技术学院学生宿舍、田径场项目，安排0.06亿元用于兴义一中综合大楼配套项目，安排0.1亿元用于州人社局公共实训基地项目，安排0.2亿元用于州交通运输局G246改扩建项目，安排0.03亿元用于州疾控中心实验室及培训基地项目，安排0.17亿元用于州生态环境局2个农村环境综合整治项目（兴义市环境综合整治项目0.07亿元、册亨县农村污水收集整治项目0.1亿元），安排0.25亿元用于州生态环境局2个生态环境治理项目（贞丰县集中式饮用水水源地保护区项目0.13亿元，册亨县北盘江流域环境治理项目0.12亿元）；并安排0.4亿元用于支持兴义市老城片区旧房改造项目，安排0.3亿元用于支持安龙县城市内涝治理综合项目，安排0.33亿元用于支持贞丰县管线管网提质改造、第十幼儿园、第一中学安全隐患整治及校舍维修改造项目。
四、1-7月重点工作推进情况和下步工作安排
今年以来，全州各级财政部门认真落实积极的财政政策，依法加强和改进财政预算管理，有力推动经济运行总体平稳。一是依法加强收入征管。在全面落实减税降费各项政策的基础上，认真发挥牵头抓总作用，会同税务部门、各征收部门依法依规组织收入。1-7月，全州一般公共预算收入完成51.92亿元，其中税收收入26.70亿元，非税占比48.57%，收入质量稳步提升。二是争资争项有序开展。紧盯政策、项目、资金“三个关键”，强化部门联动和信息沟通，累计争取上级各类补助资金227.65亿元，占全年争资目标的65.04%；争取到位2023增发国债22.94亿元，支持全州122个项目建设。三是财政支出保持必要强度。全州民生类重点支出完成171.77亿元，占一般公共预算支出的比重为77.18%。坚持把“三保”作为重要政治任务来抓，全力筹集资金兜牢“三保”底线，全州完成“三保”支出146.61亿元，占全年预计支出数的54.48%。四是“过紧日子”要求有效落实。推动出台党政机关习惯过紧日子工作方案，细化明确7个方面43条措施。注重从预算安排源头“拧紧总开关”，全州2024年预算较上年压减4.50亿元。在预算执行中，持续压减一般性支出和非急需、非刚性支出。五是债务风险防范有力推进。认真履行政府债务管理职责，积极协调金融机构依法缓释债务风险，分类妥善处置隐患，切实防范债务违约风险，全州未出现典型性涉债舆情事件。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，从1-7月情况来看，全州收入质量不断提高，财政支出保持必要强度，债务风险有效防范，全州财政总体运行平稳。我们将紧扣今年目标任务，重点抓好以下工作：
一是持续强化收入征管。统筹考虑综合债务率以及“三保”等刚性支出需要，按照“以月保季、以季保年”工作思路，稳住烟、煤、电、黄金等重点支柱税源贡献，抓实土地出让划拨、挂牌、清欠“三张清单”管理，依法依规组织收入，确保应收尽收。
二是持续强化向上争资。紧盯预算内投资、专项债券、超长期特别国债、“四化”基金支持方向，认真思考谋划项目，提升项目储备质量。树立“抢”和“争”的意识，畅通日常沟通渠道，掌握准确详实的信息，调动一切积极因素，努力完成全年争资目标。
三是持续强化支出管理。严格落实“过紧日子”要求，在预算执行中继续压减非重点、非刚性等一般性支出，切实将有限的资金用在保民生、促发展上。督促县（市）切实履行“三保”主体责任，全力统筹资金做好基层“三保”。
四是加强政府债务管理。认真落实一揽子化债方案和“缓债除险”工作要求，压紧压实县（市）债务管理主体责任，坚决遏制新增隐债，有序化解存量债务，严防融资平台风险、金融风险向财政领域传导蔓延，确保全州债务风险可防可控。
五是强化财经纪律约束。坚持把纪律观念、规矩意识挺在前面，严格执行预算法及其实施条例等财经法规和管理制度，有序开展“强监督、严纪律”财会监督专项行动，严肃查处违反财经纪律的各类行为。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，做好下半年经济工作意义重大！我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实全省、全州半年经济工作会议决策部署，积极发挥财政职能作用，强化财政资源统筹，持续巩固和增强经济回升向好态势，努力实现全年高质量发展目标任务！
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