州九届人大一次会议
文 件 之 18
黔西南州2021年全州和州本级预算执行情况
与2022年全州和州本级预算草案的报告
(2022年2月9日在州九届人大一次会议第一次全体会议上)
州财政局
各位代表:
受州人民政府委托,现将黔西南州2021年全州和州本级预算执行情况与2022年全州和州本级预算草案提请州九届人大一次会议审查,并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年全州和州本级预算执行情况
2021年,全州财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻十九届五中、六中全会和习近平总书记视察贵州重要讲话精神,不断增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”,全面落实中央、省委、州委经济工作会议决策部署,坚持稳中求进工作总基调,围绕省委“一二三四”工作思路,落实州委“两大一高”“五个主战略”以及“十条主路径”,牢固树立过“紧日子”思想,不断优化支出结构,有效发挥财政在围绕“四新”主攻“四化”、统筹推进“六稳”“六保”等方面的支撑和保障作用,切实兜牢“三保”底线,有效防范化解债务风险,全州财政运行及预算执行情况总体平稳。
(一)全州财政预算执行情况
2021年,州八届人大七次会议批准的全州预算是:一般公共预算收入115.39亿元,一般公共预算支出352.23亿元。经州八届人大常委会第46次会议批准:一般公共预算收入调整为113.24亿元,一般公共预算支出调整为365.66亿元。预算执行中,全州财税部门努力克服新冠肺炎疫情影响,强化沟通,通力合作,认真落实减税降费政策,依法加强收入征管,努力压降非税收入,促进财政收入高质量发展。
一般公共预算执行情况:全州一般公共预算收入完成113.56亿元(具体分项详见附件),为调整预算的100.28%,比上年决算数增收0.43亿元(下同),增长0.38%。其中:税收收入47.80亿元,增收2.31亿元,增长5.08%;非税收入65.76亿元,较2020年压降1.88亿元,非税占比收窄1.9个百分点。加上上级各项补助收入230.36亿元,置换一般债券收入73.50亿元,新增一般债券收入8.63亿元,动用预算稳定调节基金12.54亿元,调入资金47.32亿元,上年滚存结余15.72亿元,当年收入合计501.63亿元。
全州一般公共预算支出完成381.80亿元(具体分项详见附件),为调整预算的104.41%,比上年决算数减支26.13亿元,下降6.41%(下降的主要原因是2021年上级下达的一次性特殊转移支付、脱贫攻坚补助和疫情防控等补助收入减少,支出相应减少)。加上上解省级支出5.71亿元,一般债务还本支出73.55亿元,当年支出合计461.06亿元。收支相抵后,当年收大于支40.57亿元,扣除结转下年专款32.08亿元后,全州净结余8.49亿元,按照规定全部补充预算稳定调节基金。
政府性基金预算执行情况:全州政府性基金收入151.12亿元,上级补助收入3.31亿元,上年结余13.16亿元,置换专项债券收入28.71亿元,新增专项债券收入43.79亿元,抗疫特别国债安排收入1.64亿元,调入资金5.43亿元,当年收入合计247.16亿元。政府性基金支出181.79亿元,专项债务还本支出28.71亿元,调出资金22.96亿元,上解上级支出1.14亿元,支出合计234.60亿元,收支相抵后,年末结余12.56亿元,按基金管理政策结转下年安排使用。
国有资本经营预算执行情况:全州国有资本经营预算收入26.74亿元,上年结余0.35亿元,上级补助收入0.01亿元,当年收入合计27.10亿元。国有资本经营预算支出18.83亿元,调出资金7.84亿元,支出合计26.67亿元,收支相抵后,年末结余0.43亿元,按照规定结转下年安排使用。
社会保险基金预算执行情况:全州社保基金保险费收入35.71亿元,财政补贴收入26.83亿元,利息等其他收入3.11亿元,当年收入合计65.65亿元。社会保险待遇支出53.86亿元,转移性等其他支出2.06亿元,支出合计55.92亿元,收支相抵后,当年结余9.73亿元,全部转入社保基金积累,为以后年度落实社会保险待遇支出提供保障,增强社会保险抗风险能力。
政府债务情况:经省人民政府批准,核准全州2021年末政府债务限额为692.49亿元,全州政府债务余额为684.83亿元,未超过核定限额。
(二)州本级预算执行情况
2021年,州八届人大七次会议批准的州本级预算是:一般公共预算收入16.95亿元,一般公共预算支出55.15亿元。经州八届人大常委会第46次会议批准:一般公共预算收入为16.95亿元,一般公共预算支出调整为56.51亿元。
一般公共预算执行情况:州本级一般公共预算收入完成16.98亿元,为预算的100.20%,比上年决算数减收13.63亿元,下降44.53%(下降的主要原因是2020年省金控集团收购州级资产入库非税收入14亿元,2020年实际完成16.61亿元。2021年执行数比2020年实际完成数增长2.23%)。其中,税收收入10.85亿元,增收0.94亿元,增长9.50%;非税收入6.13亿元,较2020年压降14.57亿元,非税占比收窄31.5个百分点。加上上级各项补助收入44.61亿元,调入资金0.71亿元,动用预算稳定调节基金8.66亿元,置换一般债券收入11.49亿元,上年滚存结余10.06亿元,当年收入合计92.51亿元。
州本级一般公共预算支出完成57.29亿元,为调整预算的101.39%,比上年决算数减支10.90亿元,下降15.98%(下降的主要原因是2020年省金控公司收购州级资产入库的14亿元安排注资州国有企业,扣除该项支出实际完成54.19亿元。2021年执行数比2020年实际完成数增长5.72%),加上一般债务还本支出11.49亿元,州对下补助支出7.33亿元,上解省级支出0.32亿元,当年支出合计76.43亿元。收支相抵后,当年收大于支16.08亿元,扣除结转到下年的专款10.53亿元,州本级净结余5.55亿元,按照规定全部补充预算稳定调节基金。
政府性基金预算执行情况:州本级政府性基金收入1.62亿元,上级补助收入0.79亿元,下级上解收入0.12亿元,上年结余2.01亿元,新增专项债券收入0.50亿元,抗疫特别国债安排的收入0.28亿元,调入资金0.43亿元,当年收入合计5.75亿元。政府性基金支出1.67亿元,州对下补助支出0.26亿元,支出合计1.93亿元,收支相抵后,年末结余3.82亿元,按基金管理政策结转下年安排使用。
国有资本经营预算执行情况:州本级国有资本经营预算收入18.51亿元,上年结余0.35亿元,当年收入合计18.86亿元。国有资本经营预算支出2.23亿元,补助下级支出16.13亿元,调出资金0.20亿元,支出合计18.56亿元,收支相抵后,年末结余0.30亿元,按照规定结转下年安排使用。
社会保险基金预算执行情况:州本级社保基金保险费收入23.40亿元,财政补贴收入25.34亿元,利息等其他收入2.84亿元,当年收入合计51.58亿元。社会保险待遇支出40.77亿元,转移性等其他支出2.05亿元,支出合计42.82亿元,收支相抵后,当年结余8.76亿元,全部转入社保基金积累,为以后年度落实社会保险待遇支出提供保障,增强社会保险抗风险能力。
政府债务情况:经省人民政府批准,核准州本级2021年末政府债务限额为71.88亿元,州本级政府债务余额为71.86亿元,未超过核定限额。
当前年度决算尚在办理过程中,相关数据会发生部分变化。年度决算待省财政厅批复后,我们将按规定及时向州人大常委会报告。
二、2021年的主要工作
2021年,全州财政部门坚持省委“一二三四”发展思路,围绕“四新”主攻“四化”,聚焦州委重大战略,认真落实州人大决议要求,以高质量发展统揽全局,实施积极的财政政策,着力促进结构调整,持续改善和保障民生,深化财税体制改革,抓牢债务风险防控,为全州经济社会发展行稳致远提供了有力支撑。
(一)做大财政蛋糕,增强可用财力。面对严峻复杂的经济形势,坚持把培育壮大财政实力作为保障经济社会发展的首要任务抓紧抓牢。落实各类惠企政策。全年争取到中央和省级涉煤奖补资金1.56亿元、工业发展资金0.38亿元,用于支持煤矿企业“两化”改造、电煤保供奖励、其他工业企业改扩建以及融资担保奖励等;争取省级政府投资基金12.34亿元,撬动银行资金34.9亿元,社会资本27.92亿元,支持全州“四化”建设,培育壮大市场主体,不断夯实财源、税源基础,提升“造血”功能。奋力支持项目建设。州本级安排项目建设前期经费和建设资金1.14亿元,争取中央和省级基本建设转移支付资金11.33亿元、新增一般债券资金8.63亿元、专项债券资金43.79亿元,用于市政基础设施、公共卫生设施、文化旅游、社会事业、教育事业、产业园区及城乡冷链物流、农林水等公益项目基础设施建设。扎实开展政策性担保。发挥政策性融资担保桥梁杠杆作用,全面推进“442”政银担保业务,引导更多金融资源流向民营企业、小微企业、“三农”领域,支持全州企业发展。州级担保机构累计办理各项担保业务43.52亿元,其中:2021年新增担保3.6亿元,解保2.43亿元,期末在保余额43.9亿元。严格落实减税降费政策。加大减税降费政策的宣传力度,严格执行贵州省行政事业性收费、政府性基金项目目录清单,优化导税服务,确保减税降费政策应享尽享。全年减免税费32.6亿元,社会和企业税费负担明显减轻,获得感明显提升。
(二)强化资源统筹,保障重大战略。始终坚持过“紧日子”思想,深入挖掘节支潜力,调整优化支出结构,把有限的资金用在刀刃上,集中财力保障全州重大战略。全力支持工业强州。围绕全州六大工业产业,安排工业发展资金1.03亿元,采取以奖代补、资本金注入等方式支持企业发展,增强工业在国民经济中的战略支撑能力;安排大数据发展资金0.78亿元,推动大数据与实体经济深度融合,着力培育高质量发展新动能。全力支持乡村振兴。全州安排巩固脱贫攻坚暨乡村振兴衔接资金7.93亿元,整合涉农资金18.45亿元,用于巩固脱贫攻坚成果和推进乡村振兴。发挥政策性农业保险在稳定农业生产、防范化解农业生产和市场风险、促进农业产业发展等方面的重要作用,州级安排配套保费补贴0.17亿元,全州政策性农业保险和“兴农险”稳步推进。全力支持教育立州。围绕“1+12”政策体系,严格落实“两个只增不减”,统筹教育附加、融资贷款等筹资渠道,全州对教育的投入经费呈逐年增长趋势。2021年全州教育支出97.51亿元,增长3.76%;全州压缩党政机关行政经费0.24亿元用于教育支出;全年统筹安排营养餐资金3.41亿元、学生资助资金5.32亿元,减轻群众教育支出压力。全力支持文旅兴州。围绕构建高质量发展现代服务业体系,推动文化产业繁荣发展,提升旅游核心品牌形象,安排5.06亿元支持旅游产业发展。全力支持城市带动。争取上级资金12.37亿元,重点支持以人为核心的新型城镇化,提升城镇品质,加快补齐城镇基础设施短板,助推新型城镇化。全力支持打好污染防治攻坚战。践行“绿水青山就是金山银山”理念,全州安排大生态资金3.68亿元,专项用于中小河流治理、地方公益林森林生态效益项目等支出。
(三)坚持人民至上,全力保障民生。牢固树立以人民为中心的发展思想,以就业、养老、医疗为重点持续推进民生事业发展。兜牢兜实“三保”底线。始终把“三保”工作当成重大政治任务来抓,逐级压实“三保”支出责任,做到预算安排优先、资金拨付优先、库款保障优先、国家标准优先、民生保障优先,兜牢“三保”底线。全年完成“三保”支出300.16亿元,其中:保基本民生支出116.48亿元,保工资支出168.19亿元,保运转支出15.49亿元。加强社会保障体系建设。继续落实建档立卡贫困人口参加基本养老保险代缴费补助政策,实现全州建档立卡贫困人口100%参加基本养老保险;城乡居民医保人均财政补助标准提高到580元,全民参保计划落实到位。全年统筹投入城乡居民基本养老保险补助资金5.16亿元、城乡居民基本医疗保险补助资金15.63亿元、城乡居民基本医疗保险脱贫人口参保个人缴费定额资助0.80亿元、医疗救助补助资金2.46亿元、困难群众救助补助资金9.1亿元,兜牢基本民生保障底线。全面落实就业扶持政策。加大农村转移劳动力、城镇就业困难人员就业补助力度,全年统筹投入各类就业补助资金3.24亿元;落实易地扶贫搬迁新市民中建档立卡脱贫人员“安居险”299万元、“就业险”357万元。加强公共卫生体系建设。全州筹集疫情防控资金3.76亿元,保障常态化疫情防控正常开展;统筹安排资金4.2亿元,用于全州新冠疫苗全民免费接种,加快构筑全民免疫屏障;基本公共卫生财政补助标准提高到人均79元,全年统筹投入基本公共卫生服务补助资金1.87亿元。统筹投入公立医院改革补助资金0.31亿元,保障公立医院综合改革稳步推进,进一步优化医疗资源布局。
(四)加强债务管理,防范化解风险。牢固树立底线思维,将债务风险防范化解作为财政工作的重中之重,按照“看得到、拿得准、防得住、化得了、搞得定”总体思路,始终坚持“处小、处早、处快”,做到“有心、有方、有为”,对全州政府性债务实行动态监控、定期调度和实时调度相结合,排查风险隐患提前预警的管理机制,压紧压实“谁用谁还”的借、用、管、还相统一的债务管理主体责任。按月调度全州偿债安排情况,做到责任落实、措施落细、资金落地,切实防控债务风险。
(五)深化财税改革,提升资金效率。增强制度刚性约束,严格执行预算法和预算法实施条例,坚持先有预算后有支出,严禁超预算、无预算安排支出。加快预算管理体制改革。实施预算管理一体化建设,发挥好项目库的基础作用、支出标准的约束作用、部门职责的引导作用和信息平台支撑作用,以财政系统信息化推进预算管理现代化,提高预算管理规范化、科学化、标准化水平和预算透明度。强化零基预算理念。继续实施零基预算编制管理,结合财力状况、紧急重要程度、预算执行情况、绩效评价结果、年度工作任务、支出标准及项目准备情况等逐项审核确定项目支出预算,打破部门预算支出结构长期固化、项目支出只增不减格局,不断提高财政资源配置效率。实施预算绩效管理。强化“花钱必问效,无效必问责”理念,聚焦重点领域、重点项目扎实开展绩效评价,做实评价结果反馈、通报、报告和监督机制。州级部门预算绩效目标实现一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算、国有资本经营预算全覆盖,涉及资金147.42亿元;开展专项资金绩效自评项目229个、涉及资金110.39亿元;选取9个部门开展整体绩效评价、4个项目开展重点绩效评价,涉及资金1.59亿元,对上一年度评价结果为“中”的两个单位预算调减工作经费。
三、2022年全州和州本级预算草案
2022年全州和州本级预算编制坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,衷心拥护“两个确立”、忠诚践行“两个维护”,深入贯彻党的十九大和十九届历次全会、中央经济工作会议精神和习近平总书记“七一”重要讲话、视察贵州重要讲话精神,认真贯彻《国务院关于支持贵州在新时代西部大开发上闯新路的意见》(国发〔2022〕2号),全面落实省委十二届十次全会、省委经济工作会议精神,弘扬伟大建党精神,完整、准确、全面贯彻新发展理念,加快融入新发展格局,按照“一二三四”工作思路,围绕“四新”主攻“四化”,系统落实州第八次党代会和州委七届十六次全会决策部署,坚持稳字当头、稳中求进,以高质量发展统揽财政工作全局,牢固树立过“紧日子”思想,遵循“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效、收支平衡”的原则,加强财政资源统筹,优化财政支出结构,集中财力支持州委“两大一高”主基调和“五个主战略”“十条主路径”落地生根,扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务,助推经济运行在合理区间,以高质量发展的优异成绩迎接党的二十大和省第十三次党代会胜利召开!
(一)全州收支预算情况
一般公共预算:统筹考虑全州经济运行延续总体平稳、稳中有进良好态势的有利因素,以及落实减税降费政策的影响,全州一般公共预算收入按116.97亿元安排,比上年执行数增长3%。全州一般公共预算支出按363.65亿元安排,比上年年初预算数增加11.42亿元,增长3.24%。鉴于年度内中央、省非固定专项补助下达等因素,实际支出数还将增大。年度中的预算执行情况,我们将按规定及时向州人大常委会报告。
政府性基金预算:汇总代编全州政府性基金预算收入110.46亿元,上级补助收入1.95亿元,上年结余12.56亿元,调入资金3.39亿元,收入合计128.36亿元;政府性基金预算支出116.55亿元,调出资金8.89亿元,上解上级支出2.92亿元,支出合计128.36亿元,预算收支平衡。
国有资本经营预算:汇总代编全州国有资本经营预算收入12.08亿元,上年结余0.43亿元,收入合计12.51亿元。国有资本经营预算支出1.24亿元,调出资金11.27亿元,支出合计12.51亿元,预算收支平衡。
社会保险基金预算:汇总代编全州社保基金保险费收入38.46亿元、财政补贴收入28.78亿元,利息等其他收入9.13亿元,当年收入合计76.37亿元。社会保险待遇支出60.31亿元,转移性等其他支出3.28亿元,当年支出合计63.59亿元,收支相抵后,当年结余12.78亿元,全部转入社保基金积累。
(二)州本级收支预算情况
一般公共预算安排情况:州本级一般公共预算收入按增长3%安排,为17.49亿元。其中,税收收入12.18亿元,非税收入5.31亿元。州本级安排的一般公共预算支出为63.19亿元,比上年预算数增加8.04亿元,增长14.58%(增长的主要原因是2022年上级提前下达的专项补助收入增加5.83亿元,剔除该项因素实际比2021年年初预算增加2.21亿元,增长4%)。
按上述收支预算,一般公共预算收入17.49亿元,加上上级下达相对固定补助收入37.24亿元,上年滚存结余10.53亿元,动用预算稳定调节基金5.00亿元,调入资金0.37亿元,预算财力合计70.63亿元。州本级一般公共预算支出63.19亿元,州对下补助支出6.06亿元,上解省级支出1.38亿元,预算支出合计70.63亿元,预算收支平衡。
政府性基金预算安排情况:州本级剔除政策性因素影响,政府性基金预算收入1.15亿元,上年结余3.82亿元,收入合计4.97亿元;政府性基金预算支出4.97亿元,支出合计4.97亿元,预算收支平衡。
国有资本经营预算安排情况:州本级国有资本经营预算收入0.15亿元,上年结余0.30亿元,收入合计0.45亿元。国有资本经营预算支出0.15亿元,调出资金0.30亿元,支出合计0.45亿元,预算收支平衡。
社会保险基金预算安排情况:州本级社保基金保险费收入25.40亿元、财政补贴收入26.98亿元,利息等其他收入8.90亿元,当年收入合计61.28亿元。社会保险待遇支出46.35亿元,转移性等其他支出3.26亿元,当年支出合计49.61亿元,收支相抵后,当年结余11.67亿元,全部转入社保基金积累。
需要报告的是,在将预算草案提请会议审查前,为保障州本级行政事业单位的人员工资正常发放和机构正常运转,我们已按照相关规定,预安排了部分基本支出、上年结转经费以及急需安排的民生类项目经费和项目建设进度经费。
四、2022年财政主要任务
2022年,我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实中央和省委经济工作会议、州委七届十六次会议精神,紧扣政府工作报告明确的目标任务,按照“一防两不停、喜迎党代会”工作主旋律,强化“稳、干、进”,奋力“转、赶、超”,用好“三抓三强”工作方法,重点抓好以下工作。
(一)迅速抢抓政策红利。牢牢把握《国务院关于支持贵州在新时代西部大开发上闯新路的意见》出台的重大历史机遇,吃深悟透政策精神,按照“条上要专、块上要实,条上要精、块上要强”的要求,同频共振、协同发力,找准切入点,抓好项目谋划储备,争取更多中央均衡性转移支付和国家重点生态功能区、县级基本财力保障、民族地区、革命老区等转移支付的支持力度。
(二)坚持抓牢财税收入。严格落实国家出台的更大规模减税降费政策,确保政策红利落地。加强对中小微企业纾困帮扶,不折不扣落实普惠金融奖补政策。发挥财政资金引导作用,及时兑现各类奖补资金,培育新的税源增长点,夯实可持续税源基础。加强横向联系、纵向对接,坚持抓大不放小,精准、务实调度财税增收工作,实现依法依规、应收尽收,推动财政收入实现稳定可持续、高质量增长。
(三)着力支持重大战略。牢固树立过“紧日子”思想,大力压减非重点、非刚性一般性支出,优化支出重点和结构,集中有限财力支持新型工业化、新型城镇化、农业现代化、旅游产业化等重大战略。结合巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的需要和财力状况,合理安排财政投入规模,确保财政投入与乡村振兴目标任务相适应。发挥财政资金的撬动引领作用,不断优化项目投资结构,加快资金拨付进度,强化资金绩效管理,提高资金使用效益。
(四)坚决保障基本民生。坚持尽力而为、量力而行,加强普惠性、基础性、兜底性民生建设,稳步提升社会保障水平,继续支持教育、医疗、住房、养老等基本公共服务;严格按规定优先保障、重点支持国家和省级统一出台的民生政策,做到应保尽保、全面落实。坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位,足额编列“三保”预算,严防基层“三保”风险。
(五)持续加强债务管理。以《国务院关于支持贵州在新时代西部大开发上闯新路的意见》中“防范化解债务风险”政策为依据,用好“一防两不停”日调度机制,压紧压实债务管理主体责任,依法从严遏制新增隐性债务,有序化解存量债务风险,加强对债务隐患的预警监控管理,增强应急处置能力。
(六)不断深化财政改革。以推进支出标准体系建设和预算管理一体化建设为契机,推动零基预算与绩效管理相融合,将绩效管理实质性嵌入预算管理流程,按照“谁申请资金,谁编制目标”的原则,加强事前、事中、事后绩效管理,实施单位绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”,提高财政资金使用效率。完善预算绩效管理考核,引导和规范第三方机构参与绩效管理,确保2022年底建成“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系。
各位代表,2022年将召开党的二十大,是党和国家政治生活中的一件大事,做好财政工作意义重大。我们将全面贯彻落实中央、省委和州委各项决策部署,自觉接受人大的监督、指导,虚心听取政协的意见、建议,坚定信心,迎难而上,全力闯新路、开新局、抢新机、出新绩,奋力完成全年各项财政工作任务,以优异成绩迎接党的二十大和省第十三次党代会胜利召开!
名 词 解 释
一般公共预算:指对以税收为主体的财政收入,安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持机构正常运转等方面的收支预算。
政府性基金预算:指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金,专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要,按基金项目编制,做到以收定支。
国有资本经营预算:指国家以所有者身份依法取得国有资本收益,并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算,是政府预算的重要组成部分。国有资本经营预算按年度单独编制,纳入本级人民政府预算,报本级人民代表大会批准。国有资本经营预算支出按照当年预算收入规模安排,不列赤字。
社会保险基金预算:指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金,专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制,做到收支平衡。
税收收入:指国家按照预定标准,向经济组织和居民无偿地征收实物或货币取得的财政收入,是政府取得财政收入的主要形式。
非税收入:是指除税收以外,由各级国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用国家权力、政府信誉、国有资源(资产)所有者权益等取得的各项收入。具体包括:行政事业性收费收入、政府性基金收入、罚没收入、国有资源(资产)有偿使用收入、国有资本收益、彩票公益金收入、特许经营收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入、政府收入的利息收入和其他非税收入。
国有土地使用权出让收入(以下简称土地出让收入):指政府以出让等方式配置国有土地使用权取得的全部土地价款,包括受让人支付的征地和拆迁补偿费用、土地前期开发费用和土地出让收益等。土地价款的具体范围包括:以招标、拍卖、挂牌和协议方式出让国有土地使用权所取得的总成交价款;转让划拨国有土地使用权或依法利用原划拨土地进行经营性建设应当补缴的土地价款;转让房改房、经济适用住房按照规定应当补缴的土地价款;改变出让国有土地使用权的土地用途、容积率等土地使用条件应当补缴的土地价款以及其他和国有土地使用权出让或变更有关的收入等。按照土地出让合同规定依法向受让人收取的定金、保证金和预付款,在土地出让合同生效后可以抵作土地价款。
转移支付:指上级政府通过预算安排的对下级政府无偿的资金补助。
预算稳定调节基金:指为实现宏观调控目标,保持年度间政府预算的衔接和稳定,经各级人民政府批准设置的一般公共预算储备性资金。
调入资金:反映不同预算资金之间的调入收入。
调出资金:反映不同预算资金之间的调出支出。
上解省级支出:反映州县级对省的上解支出。
结转下年支出:是指针对预算安排项目的支出年终尚未执行完毕,但下一年度需要按原用途继续使用的资金所安排的支出。
地方政府债务:指地方政府负有偿还责任,需由地方政府财政资金偿还的债务,分为一般债务和专项债务两类。
一般债务:指政府为没有收益的公益性事业发展举借的,以一般公共预算收入作为偿债资金来源的债务。
专项债务:指政府为有一定收益的公益性事业发展举借的,以对应的政府性基金或专项收入作为偿债资金来源的债务。
地方政府债券:分为一般债券和专项债券。其中,一般债券指省一级政府为没有收益的公益性项目发行的,约定一定期限内以一般公共预算收入还本付息的政府债券;专项债券指省一级政府为有一定收益的公益性项目发行的,约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。
新增债券:指地方政府在上级政府下达的新增债务限额内,为没有收益的公益性或有一定收益的准公益性事业发展举借债务而发行的政府债券。分为新增一般债券和新增专项债券。
政府债务限额:指政府债务的规模上限,地方政府举债不得突破批准的限额。其中全国地方政府总限额由国务院根据国家宏观经济形势等因素确定,并报全国人民代表大会批准。各省、自治区、直辖市政府债务限额,由财政部在全国人大或其常委会批准的总限额内,根据债务风险、财力状况等因素确定后报国务院批准下达各级财政部门。省级财政部门依照财政部下达的限额,提出本地区政府债务安排建议,编制预算调整方案,经省级政府报本级人大常委会批准;省级财政根据市、县债务风险、财力状况等因素统筹本地区建设投资需求提出本级及所属各市县当年政府债务限额,报省政府批准后下达各市县级政府。
民生类重点支出:指公共财政支出中与维护社会秩序和社会公平、促进经济协调发展、保障和改善民生息息相关的9项重点支出,包括公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、医疗健康支出、节能环保支出、农林水支出、住房保障支出,是衡量公共财政为社会提供公共产品和公共服务能力的重要指标。
“三保”:保基本民生、保工资、保运转。
预算绩效管理:指以结果为导向,将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程,以预算收入和支出为对象,在一定时期内所达到的产出和效果,本质上反映各级政府、各部门的工作绩效,着重解决财政资源配置和使用中的低效无效问题,推动政府效能提升,以促进政府透明、责任、高效履职为目的所开展的绩效管理活动。
零基预算:指不受以前年度预算安排情况影响,以零为基点,一切从实际出发,逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准,并结合财力状况、预算执行情况、绩效评价结果、年度工作任务及项目准备情况等编制的预算。
预算管理一体化:指为全面深化预算制度改革,按照财政部统一部署,以统一预算管理规则为核心,预算管理一体化系统为主要载体,借鉴系统科学的原理和方法,将预算管理全流程作为一个完整的系统,整合完善预算管理流程和规则,并实现业务管理与信息系统紧密结合,达到政府预算、各部门预算、预算全过程、项目全生命周期、预算数据五位一体的规范管理要求。
黔西南州2021年政府债务限额及余额预算情况表 债券发行及还本付息情况.xlsx