2024年，面对严峻复杂的外部环境和多重困难压力，在党中央、国务院、省委和州委的坚强领导下，全州上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，以高质量发展统揽全局，深入实施“产业强州”“文教兴州”“和谐稳州”战略，加快建设“康养胜地、人文兴义”，推动高质量发展和现代化建设取得新成效。

----有效需求不断扩大。争取上级资金346.99亿元，其中：财政转移支付285.14亿元（含一般债券资金6.12亿元）、专项债券资金54.13亿元、“四化”及生态环保、新动能资金7.72亿元，投入全州产业和项目建设，形成大抓产业、大抓项目、大抓招商的合力。

----民生福祉稳步增进。全州民生类重点支出305.4亿元，较上年增长2.59个百分点；发放困难群众救助补助资金12.13亿元，较上年增长5.2个百分点；养老保险参保人数224万人，下达养老保险补助资金7.01亿元，较上年增长13.61个百分点，覆盖范围持续扩大。

----审计整改扎实有效。州委、州政府强力统筹，坚持审计整改与揭示问题一体推进，将审计整改纳入县（市）和部门年度综合考核，审计整改提质增效。截至2025年6月底，2023年度审计查出的128个问题已完成整改98个，整改率76.56%。其中：69个立行立改类问题已整改67个，1个已按照程序调整为分阶段整改，1个正在整改中；42个分阶段整改类问题已整改23个，16个正在按照阶段性目标推进整改，2个已按照程序调整为持续整改，1个逾期；17个持续整改问题已整改8个，9个问题未到整改时限。上述问题相较于2024年12月向州人大常委会报告的整改情况，新增整改问题14个，整改金额增加1.28亿元。

从审计情况看，州级财政强化统筹，加大对“三保”支出的保障力度，全力支持“三州”战略实施，为全州经济社会高质量发展提供了有力保障。但通过审计发现，在资金管理及项目管理等方面存在问题134个，其中：财政管理方面48个，部门预算执行方面12个，重点民生保障及项目方面39个，国有资产管理方面35个。

一、财政管理审计情况

州审计局重点对2024年州本级财政预算执行和决算草案编制的真实性、合法性进行了审计，对部分县（市）和相关州直部门的部分财政专项资金使用情况进行了延伸审计。2024年州本级决算草案反映，州本级一般公共预算收入18.59亿元、支出71.02亿元，政府性基金收入0.7亿元、支出2.2亿元，国有资本经营预算收入0.08亿元、支出0.04亿元，社保基金预算收入62.61亿元、支出54.08亿元。审计发现的问题主要有：

（一）预算编制不完整。主要是15家州级预算单位未按要求编报2024年非税收入预算、1个县未编制“三保”支出项目预算。

（二）财政资源统筹需加强

1.部分财政收入管理不规范。一是州级应收未收其他国有资本经营预算收入2,400万元、长期未缴非税收入316万元；二是1家国有企业代收公租房租金和处置收入1,845万元未上缴国库；三是1所学校未收取便利店管理费约115万元、未收取在校学生学费和住宿费109万元、未经批准违规签订零租金合同出租门面。另外，个别县还存在未按规定收取不动产登记费的问题。

2.结余资金统筹力度不够。一是1个县未按规定收回项目结余资金1,364万元；二是2家州直部门结余资金1,036万元未及时清理收回。

（三）预算执行不严格

1.骗取、挪用财政专项资金。一是1个县涉农项目监管缺失，财政奖补资金614万元被骗取；二是1个县国有企业挪用专项债券资金1,700万元、1名村干部利用职务之便套取财政资金69.99万元。此外，还存在2个部门未按用途使用财政专项资金问题。

2.资金支付审核把关不严。一是3个县（市）多支付“黔货出山”项目东西部协作财政奖补资金194万元；二是1个县违规支付托养服务费、创业担保贷款财政贴息、引牛补贴共计14万元；三是金融支农服务创新试点项目多支付3家银行借款人风险补偿金14万元。个别县还存在东西部协作资金支付不到位的问题。

3.未按约定收回财政资金。1个县未按协议约定收回村集体入股民营企业资金200万元。

4.会计信息不实。1个县财政局会计核算管理不规范，决算报表数据不准确。

（四）预算绩效管理较为薄弱。一是金融支农服务创新试点项目绩效目标设定不合理，财政资金撬动金融资本未达到预期目标；二是1个大气污染防治项目调整不及时，958万元专项资金未发挥效益；三是1个县学前教育发展项目整体推进缓慢，财政资金850万元未发挥效益；四是1个县（市）地质灾害治理项目未实施，财政资金688万元未发挥效益。

（五）执行财经纪律不严格。一是1个县违规将村集体资金200万元出借给民营企业且逾期5年未收回、违规将村集体资金450万元入股民营合作社，资金存在损失风险；二是1个县违规向企业摊派资金420万元、举办活动或会议时违规发放价值16万元的礼品。

（六）落实政策不到位。一是1个县长期未发放老兽医生活困难补助及动物防疫员工资146万元、995人（次）未享受医疗救助资金88万元、未兑现517户农村厕所革命财政奖补资金157万元、未拨付创业担保贷款贴息资金680万元以及未及时清退不符合条件的8户城乡低保对象；二是1个县未发放252名地质灾害隐患点监测人员生活补助121万元、未发放35户农村危房改造补助资金89万元、未兑现退耕还林资金2,359万元；三是3个县（市）欠拨能源安全生产及煤矿奖补资金2,990万元；四是1所学校清真食堂未规范营运，落实民族政策不到位。

二、州级部门预算执行审计情况

州审计局对1个州直部门、1所学校2024年度预算执行情况进行了审计。发现的主要问题有：

（一）预算编报不规范。一是学校未按规定建立预算编制内部沟通协调机制和预算项目库，预算编制不科学不规范；二是部门存在无预算购置固定资产的情况。

（二）财务管理不规范。学校超标准发放2021年度绩效工资110万元、以“校企合作”名义违规由私营企业收取安全培训费35万元并私自分配使用、校办企业违规发放校内专家费。此外，还存在财务管理混乱，会计信息严重失真，耗材、药品等低值易耗品管理不规范，账账不符等问题。

（三）履行职责不到位。学校违规将代收资金227万元用于食堂公共区域装修、擅自变更采购设备参数并签订补充协议导致设备不满足教学需求闲置浪费、绩效奖金管理内控制度不适应学校发展需要、未及时收取部分教师公租房租金及水电费、对校办企业资金使用监管不到位。

三、重点民生资金及项目审计情况

（一）教育事业方面。州审计局对3个县（市）教育专项资金管理使用情况进行了关注。发现2个县（市）欠拨2024年度义务教育学校生均公用经费共计636万元、1个市存在欠拨基础教育质量提升补助资金的问题、1个县2所学校教职工陪（就）餐未按学生就餐标准交费。

（二）乡村振兴有效衔接方面。州审计局对2个县落实乡村振兴政策情况进行了关注。发现2个县3家国有企业未兑现村集体分红资金共计172万元、1个县3家村集体合作社19名股东违规私分村集体资金19万元。

（三）医疗保障方面。州审计局对2个县（市）落实医保政策情况进行了关注。发现欠拨2024年度基本公共卫生服务补助资金2,532万元。

（四）政府投资项目建设方面。州审计局对1所学校预算执行情况、2个县的财政收支、1个县（区）的2个工程建设项目以及全州自然资源资产和生态环保领域执法情况开展审计（调查），对工程项目建设管理及资金使用情况进行了关注。发现的主要问题有：

1.违反基本建设程序和违规发包工程。一是1家国有企业未经公开招标，直接指定个人实施项目的地勘、设计、监理及施工，涉及金额59,174万元；边设计边施工且随意决策，导致增加建设成本约1,003万元，其中造成损失405万元。另外，还存在违法分包工程、拖欠农民工工资等问题。二是1所学校擅自将工程发包给无资质的施工单位引发经济纠纷、31个已完工项目未办理竣工财务决算、1个项目验收审核把关不严导致安装材料与合同约定不符。

2.项目建设管理不到位。一是1家国有企业审核把关不严，施工单位用虚假报账资料套取建设资金2,080万元、多计工程款1,216万元、超付工程进度款2,805万元；二是3个县（市）各1个生态环境治理项目、1个县的2个民生项目、1个县的1个高标准农田建设项目应完工未完工；三是1个县的13个已完工高标准农田建设项目未验收；四是1家国有企业工程资料缺失，长期未办理工程结算及竣工决算、项目未经消防和竣工验收即分配入住，后期管护不到位且存在安全隐患。此外，还存在利用虚假地勘报告支付地勘费用问题；五是1所学校因相关工作人员审核把关不严，存在多计工程款的问题。

3.应付未付工程款。一是1家国有企业长期欠付2个建设项目征地补偿款3,278万元；二是2个县分别应付未付4个民生项目工程进度款1,114万元、应付未付19个已完工高标准农田建设项目款653万元。

4.资金支付不规范。1家国有企业以预付款的名义向施工单位支付工程进度款41,100万元、用借条或收据支付工程进度款5,767万元。

四、国有资产审计情况

（一）企业国有资产方面。州审计局对4家县管国有企业的部分国有资产进行了关注。发现的主要问题有：

1.资产管理不到位。一是1家国有企业未履行出资人职责，企业对外投资存在管理风险隐患；二是1家国有企业存在未收取房屋租金的问题。

2.财务核算管理不规范。一是1家国有企业财务管理混乱，33万元国有资金存在损失风险；二是1家国有企业财务核算管理不规范，2个工程项目建设成本不实，4个银行账户管理不规范。

（二）自然资源资产方面。州审计局对4个州直部门和8个县（市）自然资源资产进行了抽查。发现的主要问题有：

1.落实土地管理责任不到位。一是1个州直部门对全州耕地撂荒复耕复种排查统计不精准；二是1个市存在违规办理宅基地使用手续的问题；三是3个县存在违规审批临时用地的情况；四是全州8县（市）均存在对部分农业及建设用地管理不到位的问题。

2.自然资源节约集约利用推进不力。一是1个州直部门未对部分建设用地闲置进行有效监管、6个县（市）4216亩临时用地应复垦未复垦、4个县级部门未严格执行部分已作出的行政处罚、2个县级部门在3家企业非法占地案件中未按规定行使行政处罚裁量权；二是1个县级部门在1家国有企业非法占地案件中未严格执行作出的行政处罚、1个县级部门对1个建设项目非法占用林地补植复绿后续监管不力；三是1个县级部门履职不到位，1家企业未计提矿山地质环境治理恢复基金。

3.污染防治工作不严不实。一是1个市1家水泥加工厂、2个县各1家砂石厂环境污染问题未得到有效监管；二是1个县未对1家污水处理厂污水直排河道问题进行有效监管；三是1个县未对1家砖厂无环评手续即生产进行有效监管；四是1个县未对因自然灾害受损的污水处理设备进行维修，导致污水直排南盘江流域。

五、审计移送违纪违法问题线索情况

2024年7月至2025年6月，州审计局向相关部门移送违纪违法问题线索24起共计46人。其中：国有资金和国有资产重大损失浪费方面13起；基层“蝇贪蚁腐”方面2起；违反中央八项规定及其实施细则精神方面2起；招投标领域违法违规方面5起；基层政府越权履职方面1起；国有企业违规经营方面1起。

六、审计建议

（一）持续深化改革，不断提升财政保障能力。一是加强财政资源统筹。强化各类收入和存量资金监管，管好用好债券资金、上级转移支付等专项资金，提高财政资金配置效率，增强财政综合保障能力。二是强化预算约束。大力压减一般性支出和非急需非刚性支出，加强财政专项资金监督检查力度，督促预算单位管好用好财政专项资金，确保资金用在刀刃上。三是加强财政运行监测。强化“三保”保障，严肃查处挤占挪用等违规违纪行为，防范化解重大风险隐患。

（二）坚持精准施策，全面推动惠民政策落实。一是强化民生领域执法监督。聚焦医疗、教育、乡村振兴等重点民生领域，严肃查处群众身边的微腐败问题，及时堵塞漏洞、规范管理，确保政策落地见效。二是持续推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。坚持因地制宜精准施策，强化产业帮扶带动，提高资金绩效。三是强化政策落实。用好民生资金，增进民生福祉，确保各项民生政策落到实处。

（三）强化项目管理，着力提升项目建设成效。一是严格执行项目基本建设程序。严格遵守招投标相关管理规定，加大对虚假招投标、违法分包等违法违规行为的查处力度。二是强化项目全过程监管。对项目质量、进度、成本、安全、环保等目标进行有效管控。三是及时办理工程结算。项目完工后要及时收集、整理项目资料并办理工程结算，严防“半拉子工程”“违规超概”等问题。

（四）加强国有资源资产管理，压紧压实各方责任。一是加强国有资产管理。各县（市）要切实加强国有企业监管，确保国有资产保值增值，并督促企业加强财务核算，做实企业账目，真实反映企业经营状况。二是加强自然资源执法监督。自然资源、林业、农业、生态环保等行业主管部门应切实加强自然资源资产执法监督，提高执法效能。

本报告反映的是此次州级财政预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，州审计局依法征求了被审计单位的意见，出具了审计报告等审计文书；对重大违纪违法线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。目前，有关县（市）、部门和单位正在推进问题整改。州审计局将按照要求加强跟踪督促，对整改结果严格审核把关。今年年底前，州审计局将按程序向州人大常委会专题报告整改情况。
    主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

    今年是“十四五”规划收官之年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，始终用习近平新时代中国特色社会主义思想凝心铸魂，深入贯彻习近平总书记关于贵州工作重要讲话重要指示精神，衷心拥护“两个确立”，忠诚践行“两个维护”，在州人大常委会的有力监督和指导下，紧扣州委中心工作，完整、准确、全面贯彻新发展理念，苦干实干、担当作为，着力推动高质量发展，为奋力谱写中国式现代化黔西南实践新篇章作出新的更大的贡献。